我在5000人以上的美资制造企业做了四年左右的预算工作,也是从一名菜鸟摸索,现在,终于有点体会,可以分享一下,全部是实战经验!!!也是干货!!!以我们工厂为例,我们的预算分成五大模块:销售预算(Revenue Projection)、固定资产投资预算 (Capex Forecast)、人工状态(HC Status)、盈利预算(P&L; Forecast)和资金需求预算(Cash Forecast)。预算的起点是销售收入。职责分工和频率:1. 销售预算:由客户提供,由做销售支持的同事判断调整,基本上每个星期更新;2. 固定资产投资预算:由固定资产管理部门根据销售收入、生产计划和投资战略预估,每月更新一次;3. 员工招聘计划:由HC根据生产部门的生产计划以及其他部门的用工需求预估,每周更新一次;4.盈利预算:由财务部专人根据历史数据、销售预算、固定资产投资预算还有招聘计划更新,有每周、每月、每个季度和年度更新几种方式;5.资金需求预算:由财务部管理资金的人员根据以上四个预算以及目前的资金状况预估。我们每年都有一次全年的预算- Annual Operation Plan对一个企业来说,预算可以给管理层的决策提供参考,至关重要。我看到有回答说拿去年的数据改一下,这不是扯淡吗?我负责盈利预算,也就是所谓的P&L; forecast。我们的财务系统是SAP系统,每条生产线都有独立的管理报表,管
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